成本會計（CO）

1、成本控制范圍：用于在企業范圍內成本核算信息的統一規劃和控制。在SAP系統提供的成本控制范圍內，可以方便地對其責任中心的成本核算信息使用相同的方法進行統一計劃、記錄和任意分組統計。

成本要素：在SAP系統中主要有初級成本要素和次級成本要素這兩大類成本要素，初級成本要素源于會計科目表。

2、初級成本要素:

每一個初級成本要素都對應一個總帳損益類帳戶

輸入源自于公司外部的直接成本-所有損益類帳戶的財務數據都要通過初級成本要素輸入到成本中心。

3、次級成本要素是會計科目表中所沒有的，只會在管理會計中使用，一般用于費用分攤和作業的結轉。每一個次級成本要素都只在CO內部起作用而不影響FI過帳，主要用于成本分配，結轉中使用。

次級成本要素有多種類型, 其中一種次級成本要素(43)會與作業類型相聯系,另外一種用于作業分攤（42）。

4、成本中心：成本中心是企業內的最小職責單位，是每一筆費用的具體接收者。創建成本中心主數據時必須將每個成本中心分配給標準層次結構的某個節點，標準層次結構反映了成本中心與成本中心、成本中心與成本中心組、成本中心組與成本中心組之間的關系。標準層次結構中的每個節點代表一個成本中心組，當然除了標準層次結構中的成本中心組之外，還可根據業務需求在標準層次之外自己定義需要的成本中心組。

5、內部訂單：內部訂單用于計劃、收集、監視和結算在公司內部進行的特定操作或任務。

內部訂單可用于不同的目的。這種功能分類反映在不同的訂單類型中，其屬性定義了在系統中處理訂單的方式。SAP系統內內部定單分為兩類：實際定單 和

統計性定單。統計性定單, 例如用項目內部訂單來管理在建工程,在月末無須結轉成本。

6、內部訂單的常規類型包括：

間接費用訂單：費用訂單用于歸集特殊事件和臨時項目成本的對象。費用訂單主數據創建的同時可以維護結算規則，也可于費用訂單結算前維護結算規則。費用訂單分統計性費用訂單和真實費用訂單。若是統計性費用訂單則不用維護訂單結算規則，因為統計性費用訂單只用于報表分析的用途。

投資訂單； 用于監視在固定資產生產過程中發生的成本，如建造存儲設施。

7、內部訂單主數據：內部訂單主記錄有幾個不同的部分，每個中包含有帶預定義字段組的標簽頁。可以在“自定義”中更改標簽頁的標題，還可以單獨地將字段分配給標簽頁。標準的訂單主記錄數據布局具有下列標簽頁：

分配(包含機構分配，如公司代碼、業務部門、利潤中心等)

控制(包括訂單狀態信息、訂單貨幣、統計訂單指示器等)

期末結算(包含計算間接費用的成本核算表單名、結算參數等)

一般數據(包含申請人、責任人等)

投資(在上面的示意圖中沒有顯示。包含資產投資訂單所需的參數)

8、作業類型：作業類型代表由成本中心生產輸出的一些形式。作業類型的通用例子包括勞動小時數或機器時間的分鐘數。作業類型用于根據所進行的作業單位數從發送方成本中心向另一CO對象（如成本中心、內部訂單、生產訂單等等）分配成本。單元價格用于評估作業數量。作業類型分配的優點是將數量和價值流組和在一起。所要求的作業數量在工藝流程中指定，這給產品成本計劃中和成本對象上提供了詳細的成本控制信息

9、作業價格：定義成本中心提供服務和執行功能的性質, 用來把成本分配到其他的成本中心。例如一類工時工資為50元/小時。

可以利用成本中心的實際成本或計劃成本自動計算作業類型的價格，成本和作業計劃完成后，系統通過將計劃成本除以計劃的作業輸出數量計算作業工資。

10、統計指標：統計指標定義一些適用于成本中心、利潤中心、內部定單或過程的可測量值。示例包括成本中心的雇員總數、長途電話的分鐘數、“事務”成本中心中進行車輛維修的雇員數等等。

11、利潤中心：簡單來說利潤中心可以是任意一個盈利單位, 處于成本中心的上層

利潤中心的設計可以考慮以下幾個方面:

地理劃分 (地點, 位置)

產品類別劃分 (產品組, 產品線)

業務類型劃分 (生產, 銷售, 研發)

需要考核收入, 成本和費用的單位, 通常設為利潤中心

12、費用分攤：成本/費用從輔助成本中心分配到對該成本/費用實際負責的成本中心。•SAP調整和分攤功能中包括多種分配原則，可以是固定比例,變動比例,

作業類型或關鍵統計指標等多種方式。

13、成本中心費用計劃：指按成本中心、成本要素的計劃。可以作為考核的指標，在月底可以生成按成本中心、成本要素的計劃額和實際額的比較報表。成本中心計劃與 “成本對象控制”集成，則必須能夠將間接費用管理成本傳遞到產品成本控制。因為成本對象（如生產訂單）不能是分配或評估的接收方，間接費用附加費用和作業類型分配可用于完成從間接費用管理到成本的轉帳。

14、成本中心作業量計劃：按成本中心、作業類型制定作業數量計劃。作為計算作業價格的基礎數據。

15、物料主數據： 物料主數據描述物料的基本信息，以及物料管理、采購、銷售、成本、會計等詳細信息。其中物料管理、成本、會計視圖和成本核算相關。

會計視圖包括：物料評估，物料價格，和科目確定等信息。

成本視圖包括：物料成本核算的相關參數，例如成本核算所需的物料清單（BOM），工藝路線等信息。

16、物料清單（BOM）：是組成產品或裝配的一個完整且正式的結構化組件清單。該清單包含每個組件的對象號、數量以及尺寸單位。這些組件成為BOM項目。BOM可以包括有自己BOM的物料。

在R/3中，物料清單是在PP模塊中創建的。它們用于“產品成本計劃”，以便在創建產品成本估算時計算特定產品所要求的物料成本。

17、工藝路線：列出制造一件產品所需要的特定步驟。這些步驟稱為工序。工藝路線為每個工序指定下列內容：

1.執行工序的工作中心；用于計算日期、能力和生產成本的缺省值；工序的成本是否考慮進成本估算中；執行一個工序所需要的物料組件

2.系統根據工作中的公式計算所使用作業的數量和工藝路線工序中的缺省值。作業由鏈接到執行工序的工作中心的成本中心來提供。當計算工序的成本時，使用成本中心中的作業價格來評估作業。

18、產品成本核算：指在每個會計核算期間結束時進行的一系列任務，包括計算可應用的間接費用成本、在制品計算（WIP）、差額計算和結算（將信息傳遞到“財務會計”、“利潤中心會計”）。

物料（MM）

1、主數據：主數據是企業運作過程中必須或經常使用的基本數據，長期存儲在數據庫中，它們集中存儲并且可以在各級組織結構上維護和使用。比如：物料主數據、供應商主數據、采購信息記錄、貨源清單等。

2、物料類型：將具有同一基本屬性的物料集合起來并歸納為同一物料類型，物料類型能夠

決定此類物料的財務和倉庫管理特性，決定此物料主數據的屏幕顯示、號碼分配等。

3、計劃訂單：是一個內部的文件，

不會被用于公司外部。它純粹是從MRP發出的物料需求建議，包含物料到達的時間和將收貨的數量。它被用于需求的轉換并可以在任何時候被修改，計劃訂單在內部生產情況下將被轉換為生產訂單，

從外部采購時被轉換為采購申請。

4、采購申請：定義了對物料或服務的需要。它具有下列特征：1.它是標識物料或服務的主要方法，物料或服務必須到公司外采購。2.

它授權采購部門在指定的時間內按指定的數量采購物料。3. 它是內部憑證，不能在公司外使用。

5、詢價單 (RFQ)：是向供應商發出的一個邀請，希望他提供一個報價，標注物料供應或提供服務的條款和條件 (尤其是價格)。

6、報價單：包含了供應商為詢價單中的物料或服務提供的價格和條件。在系統中，詢價單和報價是相同的憑證。你可以在原來的詢價單中輸入供應商的價格和條件。

7、采購訂單：表示對與供應商進行采購業務的正式的和最終的確認。它標明了：供應商

、要訂購的物料或服務、數量、價格、供貨日期和供貨條款、支付條款。此外，采購訂單確定訂購的物料是存入庫存還是在收貨時就直接被消耗。

8、發票校驗：按內容、價格、計算進行發票正確性檢查，參照采購訂單或收貨單很重要。一張發票過帳時，系統在供貨商帳中創建一個未清項目，然后由財政會計在支付中結清。

9、收貨：在作收貨處理時，所有相關數據是從采購訂單中得到的。系統根據交貨數量更新庫存數量。庫存價值的更新通過自動科目定義來實現。

10、SAP中的物料狀態：在SAP中通過不同的物料狀態來區分該物料是否可用，主要有“非限制狀態”、“檢驗狀態”、“凍結狀態”。系統可對不同狀態下的庫存進行管理。

生產（PP）

1、物料主數據：描述物料設計、生產、銷售、采購、庫存、成本核算等基本狀況的長期有效的數據

2、PDM：產品數據管理系統

3、BOM:物料清單,描述組成一個產品或裝配的完整、正式的零部件結構清單。該清單包括每個零部件的項目號、數量和計量單位。

設計BOM:設計物料時使用的BOM。

4、生產BOM:生產物料時使用的BOM,可以和設計BOM相同,也可以不同。工序：加工過程中的一步操作。工藝路線：描述生產一個產品或半成品的各道工序及其順序。

5、工時定額:實現每道工序的計劃時間。

6、工作中心：在SAP系統中工序實施的場所,可以是生產設備、班組、人員。工作中心同時是計劃下達，能力核算，成本核算的基本單位。 作業類型:

分配給工序操作的相應成本中心中設定的類型,例如直接人工、設備時間。

7、長期計劃模擬:在SAP系統中對模擬的需求做計劃,以考察產能供需是否均衡,產出期是否能保證.計劃結果存在生產版本中,可以設計多個模擬方案,存于多個生產版本中.

8、額外需求：不是來自銷售合同的不需要經過設計的物料需求。

9、借用件：指系統中存在完整的主數據,可以直接用于新產品的部件的物料。

10、關鍵件：生產周期長、加工復雜、占用資源多、需要單獨安排生產計劃的部件。

11、MPS：主生產計劃,在對全部產品運行物料需求計劃之前,對關鍵件單獨運行生產計劃,以確保關鍵件的產出期.

12、MRP：物料需求計劃,按照BOM、零部件采購或加工時間、及產品的最終產出期,計算出所有相關零部件的采購或加工的起始時間與數量,形成相應的計劃訂單的過程.

13、計劃訂單:系統MRP/MPS運行以后產生的相關零部件的采購或加工的計劃,包括物料號、數量、及日期等信息.

14、生產訂單:在SAP系統中,自制件的計劃訂單需要轉成生產訂單,才能開始生產.

生產訂單的內容包括物料號、數量、日期、工藝路線、分配到每道工序的物料號及數量.

15、銷售訂單：各分公司對客戶實行執行的要貨處理，系統中以銷售訂單這種單據載體跟蹤該客戶每一筆要貨情況和全程處理情況。同時銷售訂單還包含部分原工號管理的信息。

16、工序外協：將某道工序轉移到其它公司執行。

17、全工序外協:訂單涉及的全部工序都需要外協。工藝外協：因自身沒有制造技能而將某個零部件或某道工序拿到其他公司制造。

18、不合格品：未滿足要求的毛坯件、零部件、半成品、外協件和整機產品。

19、返修品：經過糾正，雖未滿足原規定要求，但能滿足預期用途的不合格品。

20、返工品：經過采取措施，使不合格品達到符合要求的產品。

21、回用品：未經過糾正，雖未滿足原規定要求，但能滿足預期用途的不合格品。

22、廢品：不滿足原規定要求和預期使用要求的產品。

銷售（SD）

1、主數據：主數據是企業運作過程中必須或經常使用的基本數據，長期存儲在數據庫中，它們集中存儲并且可以在各級組織結構上維護和使用。比如：物料主數據、客戶主數據等。

2、流程數據：流程數據主要是指某次營銷業務流程中涉及的相關合同、訂單、發貨、發票、回款等數據。

3、單據類型：在SAP中把合同、訂單、交貨單、發票根據不同的業務需求都分為不同的類型，分別稱為合同類型、訂單類型等。

4、銷售組織：一個公司根據其銷售需要，建立的一個組織單位，它的職責是管理和組織物料銷售和服務

5、分銷渠道：一個公司銷售產品的渠道，比方：批發，零售等

6、產品組：對需銷售的產品和服務進行分類

7、銷售區域：SAP中把銷售組織、分銷渠道、產品組的一個組合稱為銷售區域

8、銷售辦公室：對銷售業務在實際管理上的一種劃分，主要用于統計

9、銷售組：比銷售辦公室更細的一個劃分方式

10、發運點：銷售發貨時的發出地點

11、發貨工廠：貨物的發出工廠（一般說來，發貨工廠就是生產工廠）

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標題SAP名詞解釋

內容財務會計（FI）

1. 總帳科目主數據：

業務交易需要通過帳戶進行記錄和管理。R/3中需要為每一個帳戶創建主記錄，它包括控制業務交易的輸入和數據處理的信息。

2.會計科目表：

是R/3系統中所有總帳科目主記錄的列表，可以為一個或多個公司代碼使用。會計科目表中，每一個科目主記錄均包含科目號、科目名稱和控制信息三個組成部分。

在 FI中，可以在一個集團范圍內根據需要設置多套會計科目表，如果不同的公司代碼從事不同的行業，或處于不同的國家，或有不同的結構，公司規模等，可以根據需要對會計科目表進行分類，設置多套會計科目表。但是，如果不需要對會計科目表進行分類，不同的公司代碼也可以使用同一套會計科目表。

在系統中，必須為每一個公司代碼分配一套會計科目表。因此，對一集團公司來講，需要至少一套會計科目表。

3.總帳科目主數據的層次：

總帳科目主數據分為兩個層次：

a) 會計科目表層：

會計科目表可以為一個或多個公司代碼使用。這一層次包括適用于所有使用該會計科目表的公司代碼的主記錄的信息。

b) 公司代碼層：

該層次包括適用于一個公司代碼的會計科目的特有信息。它因公司代碼的不同而不同。

會計科目可以分兩個層次分別維護，也可以集中維護。

4.會計科目的分類：

R/3中，將會計科目分為兩大類：資產負債類和損益類。資產負債類對應于我們原有的資產類、負債類、權益類三類科目，損益類對應于原有的成本類和損益類兩類科目。

損益類帳戶的特征：

在會計科目表中創建損益類科目之前，需要確定損益結轉入的留存收益科目。系統設計了一特殊程序將損益類帳戶的損益金額自動結轉入該科目。因此，必須在系統中定義留存收益科目的號碼。

每一個損益類科目都需要分配給一個留存收益科目。

5.排序碼：

在會計憑證的供應商行項目中，系統對‘定位’字段的缺省值。也決定供應商行項目的排列順序。如果該供應商主要發生與采購訂單有關的業務，一般選擇014-采購訂單號+行項目號，其它情況選擇記帳日期+憑證號。

6.帳戶組：

為簡化會計科目的創建，避免錯誤，確定錄入會計科目的屏幕和科目號區間，對科目進行的分組稱做帳戶組。帳戶組針對每一套會計科目表進行定義，確定會計科目所需的字段狀態。

當創建會計科目表中的一條主記錄時，必須指明一個帳戶組。

7.字段狀態組：

根據業務需要，將生成會計憑證所需的字段狀態（可選、必錄或隱去）進行分組，稱做字段狀態組。在總帳科目主記錄中，需要將字段狀態組分配給每一個總帳科目。

8.統馭帳戶：

是財務會計中的概念。是指明細帳戶（例如客戶明細帳、供應商明細帳、資產明細帳）發生的交易自動更新入總帳的總帳帳戶。主要有客戶統馭帳、供應商統馭帳和資產統馭帳三類。

9.未清項管理：

指一個帳戶的項目可被該帳戶的其他項目結清或核銷掉。在清帳或核銷過程中涉及到的項目的合計金額必定為零。因此該帳戶的余額總是等于未清掉的項目的合計金額。

10.行項目及行項目顯示：

c) 行項目：

一個憑證中的獨立項目，即一個憑證項，該項目應包括金額，科目號，借方或貸方，以及由業務交易決定的應記帳的其他相關信息。

d) 行項目顯示：

一個或多個帳戶的行項目的顯示。進行行項目顯示的前提是該類帳戶應以行項目顯示方式進行管理。對于客戶或供應商帳戶來講，是預先設定的，對于總帳帳戶來講，它必須在帳戶的主記錄中設定。

11.自動過帳

系統中，某些業務是自動生成記帳憑證，自動記帳的。例如：存貨的出入庫業務、增值稅的銷項稅和進項稅等。某一科目是否為自動過帳，是在帳戶主記錄中設定的。



12.參考憑證：

是用來過帳到會計憑證的一種參考性質的憑證,使用它可以實現快速錄入,會計憑證或樣本憑證能被用作參考憑證使用

13.憑證類型:

由兩位英文字母組成,是憑證的分類，控制憑證的整體信息,如:憑證編號、帳戶類型等等。

14.記帳碼:

由兩位阿拉伯字符組成,控制憑證輸入的行項目,如:帳戶類型、借方過帳或 者貸方過帳、錄入的屏幕布局等等。15.行項目：

在一個簡單的項目中反映憑證的信息，是憑證的一部分。通常情況下包含金額、記帳碼、帳戶、借貸方等等。

16.特別總帳標志：

以應付為例，為了實現對一個供應商同時進行應付帳款、預付帳款、應付票據等核算，將應付帳款作為該供應商的基本統馭科目，其他統馭科目通過不同的特別總帳標志區分出來。

17.折舊范圍：

a)

折舊范圍使基于不同目的（如帳面折舊、成本核算折舊等）計算資產的并行估價成為可能，根據折舊范圍制定各項資產的所有必要折舊期限和折舊價值。由于系統對允許定義的折舊范圍沒有限制，因此平行估價也將是無限期的。

b) 可將單獨折舊范圍的資產負債表價值和折舊價值記入其財務會計中的自有帳戶。

c) 每個公司代碼至少需要一個折舊范圍用以記錄帳面價值。

18.資產分類：

a) 資產在創建時分配到一個資產類別中。

b) 資產分類提供科目確定 。

c) 資產號碼范圍附加到資產分類中。

資產屏幕顯示在資產分類等級中定義。

19.內部定單：

區別與普通的采購、銷售訂單，是在公司內部中使用的虛擬概念的訂單。一般存在于管理會計中，作用主要是用來歸結費用。

20.資本投資內部訂單：



內部訂單的一種。區別與其他歸結間接費用的內部定單，一般在擬定固定資產年度計劃時使用。一張資本投資內部定單即對應相應部門的年度固定資產購置預算，訂單額即為預算額。

21.訂單類型：

在系統內預先設定的訂單種類的名稱。不同的訂單分別對應于各自的定單類型。定單類型控制定單的字段狀態、編碼范圍、編碼的規則、定單狀態的設置等信息。

22.采購訂單：

是向供應商下單進貨的正式單據。是SAP系統采購模塊的重要單據之一。采購訂單包含抬頭和行項目，抬頭信息包括供應商、采購組織、采購組等對整張訂單生效的信息，行項目包含采購商品的明細，包括采購商品代碼、采購數量、價格、收貨的地點和庫存地等。一張采購訂單可以包含任意多的行項目。

23.采購申請：

采購商品的申請，主要用于公司內部，是一種非正式的采購單據。采購申請包含抬頭和行項目，抬頭包含申請類型等，行項目包含采購的商品編號、采購數量等，不包含采購的供應商和采購價格信息，在將采購申請轉為采購訂單的時候，需要制定供應商及采購價格。

24.根據采購訂單收貨：

針對采購訂單進行收貨。收貨的時候，系統會將采購訂單的信息進行調用，與訂單不一致的信息無法進行系統內的收貨過賬。

25.收貨過賬：

收貨的系統體現，正常收貨過賬會產生會計憑證。會計憑證對應于帳務處理，自動產生。固定資產收貨不產生會計憑證。

26.資本化：

資本化是指固定資產購置的記帳日期。一般無須手工輸入，可由記帳業務自動帶出。